Praktické tipy jak na daňové přiznání

Blíží se termín podání daňového přiznání a s ním přichází i otázky, jak správně postupovat. Vyplnit a podat daňové přiznání může být někdy složité, zvlášť pokud si nejste jisti, jaké formuláře použít, nebo zda musíte tuto povinnost vůbec splnit. V tomto článku vás provedeme celým procesem podání daňového přiznání, včetně nejčastějších otázek a tipů na jeho vyplnění.

Začneme tím, kdo musí podat daňové přiznání

• Příjmový limit: Daňové přiznání je povinen podat každý (OSVČ, zaměstnanec, student, kdokoliv), jehož roční příjmy, které jsou předmětem daně z příjmů fyzických osob, přesáhly 50 000 Kč, pokud se nejedná o příjmy osvobozené od daně nebo o příjmy, z nichž je daň vybírána srážkou podle zvláštní sazby daně.
• Daňová ztráta: Daňové přiznání je povinen podat i ten, jehož roční příjmy nepřesáhly 50 000 Kč, ale vykazuje daňovou ztrátu.
• Zaměstnanec, který má i jiné příjmy – z podnikání, má kapitálové investice, pronájímá byt nebo má jíné zdroje příjmu. Daňové přiznání podáváte, pokud jsou tyto vedlejší příjmy vyšší, než 20 000 Kč za rok.

Naopak daňové přiznání nepodává:

• zaměstnanec, s příjmy pouze od jednoho zaměstnavatele, který za vás provede roční zúčtování daně, nebo u vícero zaměstnavatelů (u každého máte podepsané Prohlášení poplatníka),
• máte příjmy, které nepřekročily 50 000 Kč (např. příležitostné příjmy), a nevykazujete daňovou ztrátu,
• jste příjemcem osvobozených příjmů (např. stipendium, mateřská, rodičovská, nemocenské a jiné).

Pokud zaměstnanec nemá povinnost podat daňové přiznání, může zaměstnavatele požádat o roční zúčtování daně. Když to neudělá a ani si dobrovolně nepodá daňové přiznání sám, jeho daňová povinnost je splněna sraženými měsíčními zálohami na dani. 

Do kdy podat daňové přiznání za rok 2024?

• Papírová verze daňového přiznání musí být podána nejpozději do 2. dubna 2025 (tzn. do tří měsíců po uplynutí zdaňovacího období – kalendární rok 2024).
• Daňové přiznání online nebo přes datovou schránku je možné podat až do 2. května 2025.
• Pokud využíváte služeb daňového poradce, lhůta se prodlužuje na 1. července 2024, avšak tuto skutečnost musíte finančnímu úřadu oznámit do 30. dubna.

Důležité je také nezapomenout na zaplacení případné daňové povinnosti do stejného termínu. Pokud dojde k prodlení, hrozí pokuta za pozdní podání.

Krok za krokem jak vyplnit daňové přiznání

Vyplnění daňového přiznání může být pro mnoho lidí náročné, proto uvádíme několik tipů:

1. Shromážděte všechny potřebné dokumenty. Mezi nejčastější doklady patří vystavené faktury, potvrzení o zdanitelných příjmech od zaměstnavatele, potvrzení z úřadu práce, doklady o příjmech z pronájmu, výpisy z investičních účtů nebo potvrzení o hypotéce či darování.
2. Použijte správný formulář. Aktuální formulář daňového přiznání 2024 si můžete stáhnout na webu Finanční správy. Pokud si nejste jisti, jak vyplnit daňové přiznání, můžete využít vzory nebo interaktivní formuláře, které jsou dostupné online. Jde o formulář “Daňové přiznání k dani z příjmů fyzických osob”.
3. Vyplňte základní údaje o vás jako daňovém poplatníkovi.
4. Uveďte své příjmy: Rozepište příjmy podle kategorií (§ 6 – závislá činnost, § 7 – podnikání, § 8 – kapitálové příjmy, § 9 – příjmy z pronájmu, § 10 – ostatní příjmy).
5. Uplatněte slevy na dani: Nezapomeňte uplatnit slevy na dani, například na poplatníka, dítě nebo studenta, invaliditu a pod. OSVČ mohou uplatnit také paušální výdaje.
6. Zkontrolujte a vypočítejte daň: Interaktivní formuláře vám usnadní kontrolu a automaticky vypočítají vaši daňovou povinnost.
7. Připojte přílohy: Potvrzení o zdanitelných příjmech, potvrzení o darování, potvrzení o úrocích z hypotéky apod.
8. Podepište formulář: Při podání papírové verze nezapomeňte připojit svůj podpis.

Kde najít formulář daňového přiznání

1. Web Finanční správy České republiky: Nejjednodušší způsob, jak získat formulář, je navštívit oficiální web Finanční správy: Formuláře k dani z příjmů fyzických osob. Zde najdete jak interaktivní verze formulářů (vhodné pro elektronické vyplnění), tak PDF k vytištění a ručnímu vyplnění.
2. Portál Moje daně: Pokud chcete přiznání podat elektronicky, použijte online interaktivní formulář na portálu Moje daně. Portál vás intuitivně provede procesem a automaticky kontroluje chyby.
3. Finanční úřady: Pokud preferujete papírovou formu, formuláře jsou k dispozici na finančních úřadech po celé ČR.

Jak podat daňové přiznání

Podání daňového přiznání je možné třemi způsoby:

1. Osobně nebo poštou. Pokud dáváte přednost klasickému podání, můžete si stáhnout formulář daňového přiznání 2024 na webu Finanční správy nebo jej vyzvednout přímo na finančním úřadě. Po vyplnění ho odevzdejte na přepážce finančního úřadu nebo zašlete poštou.
2. Elektronicky. Moderní a pohodlný způsob, jak splnit svou povinnost, je využití portálu Moje daně (mojedane.cz). Tento portál nabízí přístup k interaktivnímu formuláři, který vám automaticky kontroluje chyby a usnadňuje vyplnění.
3. Přes datovou schránku. Pokud máte zřízenou datovou schránku, můžete ji využít k odeslání daňového přiznání. Tento způsob je rychlý a bezpečný. Stačí vyplnit formulář, uložit ho v požadovaném formátu a nahrát přímo do systému datových schránek.

Co když udělám chybu nebo nepodám daňové přiznání?

Pokud zjistíte chybu po podání, je možné podat opravné daňové přiznání, a to kdykoli před termínem. Pokud již uplynul termín, podáváte tzv. dodatečné přiznání. Nepodání daňového přiznání včas může vést k pokutám, jejichž výše se odvíjí od zpoždění i výše daně.

Speciální případy daňového přiznání

• OSVČ: Kromě daňového přiznání musí OSVČ vyplnit také přehledy pro zdravotní pojišťovnu a ČSSZ. Tyto dokumenty se často podávají současně.
• Daň z nemovitostí: Pokud jste během roku koupili nebo prodali nemovitost, je nutné podat daňové přiznání k dani z nemovitých věcí.
• Investice a akcie: Je nutné nejprve zjistit, zda vaše příjmy z cenných papírů podléhají dani z příjmů nebo jsou od daně osvobozeny a zda máte neosvobozené příjmy z cenných papírů uvést do daňového přiznání k dani z příjmů. Je rozdíl, pokud máte podíl na majetku v tuzemských nebo zahraničních společnostech a vyplácené dividendy. Jinak jsou na tom příjmy z prodeje cenných papírů. Osvobozeny jsou příjmy z prodeje cenných papírů, jejichž úhrn u vás nepřesáhne ve zdaňovacím období částku 100 000 Kč, nebo pokud je doba mezi nákupem a prodejem cenného papíru delší než 3 roky.

Závěr:

Vyplnění daňového přiznání může být díky online nástrojům a interaktivním formulářům snadné. Pokud si nejste jistí, neváhejte využít pomoc odborníka nebo se obrátit na finanční úřad. Podání včas a správně je klíčem k tomu, abyste se vyhnuli pokutám a dalším problémům.